ATIVIDADE 3 – ADM – GOVERNANÇA E GESTÃO DE RISCOS – 53_2025
O artigo 56, I, do novo decreto deixou bastante claro o tripé que qualquer programa de compliance deve exibir, devendo prevenir (ou seja, evitar atos ilícitos), detectar (encontrar irregularidades em curso) e sanar (isto é, remediar situações de desvios ocorridos). A antiga redação do artigo 41 do Decreto nº 8.420/2015 não deixava evidente esses três verbos (faltando, inclusive, o destaque à prevenção, que é a atividade mais importante do programa).
Conjur. Atualização dos programas de compliance a partir do Decreto nº 11.129/2022 Disponível em: https://www.conjur.com.br/2022-jul-24/publico-pragmatico-atualizacao-programas-compliance-partir-decreto-11129/. Acesso em: 19 maio 2024.
Qual alternativa descreve corretamente o Programa de Integridade conforme definido pelo Decreto Federal n° 11.129, de 11 de julho de 2022?
Um sistema de auditoria interna e externa para monitorar as atividades da empresa.
Um conjunto de medidas específicas para combater a corrupção dentro de uma organização.
Um plano para promover a cultura de integridade apenas entre os colaboradores de nível gerencial.
Um programa voltado exclusivamente para prevenir atos ilícitos praticados contra a administração pública.
Um conjunto de mecanismos internos de integridade, auditoria e incentivo à denúncia de irregularidades, além da aplicação de códigos de ética e de conduta.
I. Em busca de melhores resultados, as empresas, por meio dessa nova visão, passaram a tratar os colaboradores como seus principais parceiros no desenvolvimento dos negócios.
A respeito dessas asserções, assinale a alternativa correta:
As asserções I e II são proposições verdadeiras e a II é uma justificativa correta da primeira.
As asserções I e II são proposições verdadeiras, mas a II não é uma justificativa correta da primeira.
A asserção I é uma proposição verdadeira e a II é uma proposição falsa.
A asserção I é uma proposição falsa e a II é uma proposição verdadeira.
As asserções I e II são proposições falsas.
De acordo com o texto apresentado, qual é o objetivo da cartilha de governança da CVM?
Diminuir o poder dos acionistas.
Reduzir a transparência nas assembleias.
Aumentar a carga tributária das empresas.
Proteger apenas os acionistas controladores.
Orientar as questões que influenciam a relação entre administradores e acionistas.
Sobre investigações internas, assinale a alternativa correta:
As investigações internas dentro de uma organização não devem, jamais, ser conduzida por equipe interna.
Dentro do contexto de um sistema de compliance, as investigações internas dentro de uma organização devem, fundamentalmente, proteger a alta direção.
A existência de normas previamente estabelecidas sobre o procedimento de apuração das denúncias engessa a apuração e inviabiliza o alcance da verdade real.
Dentro do contexto de um sistema de compliance é fundamental que colaboradores insatisfeitos com o trabalho não tenham oportunidade de realizar denúncias.
Dentro do contexto de um sistema de compliance, é importante que as organizações possuam estabelecidas internamente os procedimentos a serem seguidos para recebimento e apuração de denúncias.
Sobre o pilar de suporte da alta direção, assinale a alternativa correta:
A alta direção deve sempre estar ciente das ações da área de compliance, mas não precisa tomar qualquer ação específica.
Após definido um responsável pela área de compliance, a alta direção não possui mais responsabilidade pela área de compliance.
Após definido um responsável pela área de compliance e fixado o teto de gastos para a área, a alta direção não possui mais responsabilidade pela área de compliance.
Um indicativo claro de que há suporte da alta direção para o sistema de compliance é a existência da contratação de uma empresa externa para realizar investigações internas.
Um indicativo claro de que há suporte da alta direção para o sistema de compliance é a existência de um responsável pela área e de disponibilização de recursos financeiros e estruturais para o sistema.
Matriz de risco é o resultado da identificação de aspectos importantes para priorizar melhor orientação na auditagem de uma empresa, levando-se em conta um conjunto de variáveis ou fatores que indicam as situações de risco dela. Trata-se de uma metodologia que permite identificar áreas importantes a serem auditadas, visualizando a priorização das ações e a melhor alocação dos recursos, levando-se em conta um conjunto de variáveis que causem impacto no risco em um contexto global.
Fonte: DA SILVA, Tiago Monteiro. Matrizes de risco como mecanismo de planejamento de auditorias de tecnologia da informação e comunicação: seleção de sistemas governamentais. Revista Controle: Doutrinas e artigos, v. 17, n. 2, p. 422-444, 2019.
A matriz de risco é uma ferramenta utilizada para avaliar e priorizar riscos em uma organização, e ajuda na visualização e no monitoramento destes processos, facilitando a tomada de decisões para mitigar os efeitos adversos. Neste sentido, assinale a alternativa correta que descreve o que é e como é monitorado o grau de risco:
O grau de risco é a identificação de todos os possíveis riscos e é monitorado pela verificação mensal dos relatórios financeiros.
O grau de risco é a avaliação subjetiva dos gestores sobre os possíveis problemas e é monitorado através de reuniões semanais.
O grau de risco é a avaliação da eficácia das políticas internas e é monitorado pela análise trimestral dos procedimentos operacionais.
O grau de risco é uma medida qualitativa baseada em opiniões de especialistas e é monitorado pela observação das tendências do mercado.
O grau de risco é a medida do tamanho ou relevância do risco, resultante do produto da probabilidade de ocorrência pelo impacto, e é monitorado pela classificação em uma escala de alto, médio e baixo.
Considerando o texto apresentado em relação aos dez princípios também identificados como valores da Governança Corporativa, analise as afirmativas a seguir.
I. Transparência e integridade das informações prestadas.
II. Prestação de contas voluntária e responsabilização pelas decisões tomadas.
III. Tom e comportamento ético das lideranças.
É correto o que se afirma em:
I, apenas.
III, apenas.
I e III, apenas.
II e III, apenas.
I, II e III.
A respeito dessas asserções, assinale a alternativa correta:
As asserções I e II são proposições verdadeiras e a II é uma justificativa correta da primeira.
As asserções I e II são proposições verdadeiras, mas a II não é uma justificativa correta da primeira.
A asserção I é uma proposição verdadeira e a II é uma proposição falsa.
A asserção I é uma proposição falsa e a II é uma proposição verdadeira.
As asserções I e II são proposições falsas.
Qual é um dos tópicos abordados na cartilha de governança da CVM?
Relações públicas.
Marketing e vendas.
Logística e distribuição.
Desenvolvimento de produtos.
Estrutura e responsabilidade do conselho de administração.
Fonte: PARDO, P.; RIGON, R. de O. A.; MORAIS, S. G. de. Governança e Gestão de Riscos. Maringá: Unicesumar, 2024.
Analisando o cenário no texto mencionado, quanto ao tipo de risco que Marcela está avaliando, assinale a alternativa correta:
Risco de crédito.
Risco de moeda.
Risco de liquidez.
Risco de mercado.
Risco operacional.
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