– Livro de apuração do PIS e da COFINS de 03 e 04/20X1 (que estavam conforme demonstrativo de apuração

– Livro de apuração do PIS e da COFINS de 03 e 04/20X1 (que estavam conforme demonstrativo de apuração do EFD Contribuições enviados via PVA e já estavam em posse do perito, baixados via Receita BX com certificado digital da ré).

Apuração do PIS e da COFINS de 03/20X1
Receita Tributável	Base de Calculo	Alíquota de PIS	PIS	Alíquota de COFINS	COFINS
100.000,00	100.000,00	0,65%	650,00	3,00%	3.000,00

 

Apuração do PIS e da COFINS de 04/20X1
Receita Tributável	Base de Calculo	Alíquota de PIS	PIS	Alíquota de COFINS	COFINS
175.000,00	175.000,00	0,65%	1.137,50	3,00%	5.250,00

 

– Demonstrativo de apuração do IRPJ e da CSLL do 1º trimestre de 20X1 e de abril de 20X1:

Apuração IRPJ e CSLL 1º Trimestre de 20X1
Janeiro	150.000,00
Fevereiro	200.000,00
Marco	100.000,00
Presunção do IR	36.000,00
IRPJ	5.400,00
Presunção CSLL	54.000,00
CSLL	4.860,00

 

Apuração IRPJ e CSLL abril de 20X1
Abril	175.000,00
Presunção do IR	14.000,00
IRPJ	2.100,00
Presunção CSLL	21.000,00
CSLL	1.890,00

 

– Extrato bancário de março e abril de 20X1.

Titular: XYZ Ltda.
CNPJ: 00.000.000/0001-00
Banco: Banco Comercial Fictício S/A
Agência: 1234
Conta Corrente: 45.678-9
Período: 29/03/20X1 a 06/04/20X1
Data	Histórico	Documento	Débito (R$)	Crédito (R$)	Saldo (R$)
29/03/20X1	Saldo anterior	–	–	–	82.350,00
31/03/20X1	Pagamento fornecedor – AB Sul Ltda	TED 458721	18.900,00	–	63.450,00
01/04/20X1	Frete transporte mercadorias	TED 458899	2.300,00	–	61.150,00
05/04/20X1	Recebimento Cliente Sup. Alfa – NF 1.450	TED 990145	–	50.000,00	111.150,00
06/04/20X1	Pagamento despesas administrativas	DOC 778541	7.450,00	–	103.700,00

 

– CTE de entrega da mercadoria.

–  Assinatura no recibo de entrega da mercadoria.

 

Dados complementares:

– Presunção para IR de 8%, com alíquota de 15%.

– Alíquota do adicional do IR de 10%.

– Presunção da CSLL de 12%, com alíquota de 9%.

– ICMS de 7% (entradas e saídas)

– Alíquota de PIS de 0,65% e COFINS de 3,00%.

 

– Lei nº 9.718/1998 – art. 3º

https://www.planalto.gov.br/ccivil_03/leis/l9718.htm

– Lei nº 10.637/2002 (art. 1º § 1º e 2º- conceito de receita auferida)

https://www.planalto.gov.br/ccivil_03/leis/2002/l10637.htm

– Lei nº 10.833/2003 (art. 1º § 1º e 2º- conceito de receita auferida)

https://www.planalto.gov.br/ccivil_03/leis/2003/l10.833.htm

-Código Civil Brasileiro (arts. 481 e 1.267- transferência de propriedade)

https://www.planalto.gov.br/ccivil_03/leis/2002/l10406compilada.html

 

​PEDE-SE: Com base nas informações apresentadas no enunciado e nas respostas formuladas pelo Perito, você, na condição de estudante e aspirante a Perito Contábil, deverá elaborar o Laudo Pericial. Para isso, utilize obrigatoriamente o formulário padrão da atividade, disponível no material da disciplina. Nesse formulário constam as etapas, orientações e campos que devem ser preenchidos para a realização da atividade.​

 

IMPORTANTE
– Faça o download do arquivo “Formulário padrão MAPA – Perícia Arbitragem e Atuária.”, disponível no Material da Disciplina;
– Assista ao vídeo explicativo da atividade.
– Siga as orientações expressas neste enunciado e no formulário de preenchimento da atividade;
– Responda aos campos solicitados no arquivo e após o preenchimento do formulário, salve o arquivo no seu computador, anexe no campo indicado “Sua resposta”, clique em “Responder” e, posteriormente em “Finalizar o questionário”;
ATENÇÃO: Ao anexar, certifique-se de que se trata do arquivo correto, pois após a finalização, não será possível reenviar a atividade ou realizar qualquer modificação no arquivo enviado.