A Fictícia LTDA. é uma revenda de autopeças, mais especificamente da NCM 8481, mas também realiza pequenos reparos em veículos. Ela está estabelecida no Paraná, suas compras e vendas acontecem integralmente em território paranaense e é optante pelo Lucro Presumido. Suas mercadorias são integralmente sujeitas ao ICMS ST e à monofasia, e seu serviço possui alíquota de ISS de 3%. Também é importante mencionar que a presunção da atividade comercial é de 8% para o IRPJ e de 12% para a CSLL, enquanto que para atividade de serviço, para esses mesmos tributos se aplica a presunção de 32%.
No primeiro trimestre de 20X1, apresentou as seguintes movimentações:
| Operação | Janeiro | Fevereiro | Março |
| Compra de mercadorias para revenda | 75.000,00 | 85.000,00 | 103.000,00 |
| Compra de insumos para prestação de serviço | 15.957,45 | 18.085,11 | 21.914,89 |
| Revenda de mercadorias | 138.750,00 | 157.250,00 | 190.550,00 |
| Prestação de serviço | 31.117,02 | 35.265,96 | 42.734,04 |
| Aluguel | 7.000,00 | 7.000,00 | 7.000,00 |
| Telefone e internet | 950,00 | 875,00 | 930,00 |
| Folha de pagamento | 25.000,00 | 26.300,00 | 27.000,00 |
Com base nessas informações, apresente:
1 – Os valores mensais de PIS, COFINS e ISS.
2- Os valores do IRPJ e a CSLL do trimestre.
IMPORTANTE:
Para realizar essa atividade, você deverá:
– Assistir ao vídeo explicativo, disponível no campo “DESTAQUES DA DISCIPLINA/ VÍDEOS EXPLICATIVOS”.
– Baixar o arquivo “Formulário MAPA – Contabilidade e Planejamento Tributário” disponível no Material da Disciplina e fazer o preenchimento.
– É necessário salvar o arquivo com as respostas das questões e enviá-lo no campo da atividade “MAPA” no ambiente da disciplina.
ATENÇÃO: O arquivo é enviado apenas uma vez, portanto, certifique-se de que ele está finalizado e que você está enviando o arquivo correto.