Dados complementares: – Presunção para IR de 8%, com alíquota de 15%. – Alíquota do adicional do IR de 10%. – Presunção da CSLL de 12%, com alíquota de 9%. – ICMS de 7% (entradas e saídas) – Alíquota de PIS de 0,65% e COFINS de 3,00%. – Lei nº 9.718/1998 – art. 3º […]
Arquivos de Categoria: Atividades
– Extrato bancário de março e abril de 20X1. Titular: XYZ Ltda. CNPJ: 00.000.000/0001-00 Banco: Banco Comercial Fictício S/A Agência: 1234 Conta Corrente: 45.678-9 Período: 29/03/20X1 a 06/04/20X1 […]
– Demonstrativo de apuração do IRPJ e da CSLL do 1º trimestre de 20X1 e de abril de 20X1: Apuração IRPJ e CSLL 1º Trimestre de 20X1 Janeiro 150.000,00 Fevereiro 200.000,00 Marco 100.000,00 Presunção […]
Caso: A XYZ Ltda está estabelecida em Fictício do Sul e comercializa gêneros alimentícios. Suas compras lhe permitem um crédito de ICMS de 7% e suas saídas também são tributadas por essa mesma alíquota. No ano de 20X1, ela era optante pelo Lucro Presumido e apurava seus tributos por competência. No primeiro trimestre de 20X1, […]
– Livro de apuração do PIS e da COFINS de 03 e 04/20X1 (que estavam conforme demonstrativo de apuração do EFD Contribuições enviados via PVA e já estavam em posse do perito, baixados via Receita BX com certificado digital da ré). Apuração do PIS e da COFINS de 03/20X1 Receita Tributável Base de Calculo Alíquota […]
– Livro de apuração do ICMS de 03 e 04/20X1 (que estavam conforme demonstrativo de SPED Fiscal de 03 e 04/20X1 entregue via PVA e já estavam em posse do perito, baixados via Receita BX com certificado digital da ré). Apuração do ICMS de 03/20X1 Crédito Março 101.000,00 101.000,00 7% 7.070,00 […]
Para realização da atividade pericial, foram fornecidos os seguintes documentos: – Livro de entradas e saídas de mercadorias, de janeiro, fevereiro, março e abril de 20X1, conforme indicadas no SPED Fiscal, demonstrando resumidamente o seguinte: Livro registro de entradas de mercadorias Entradas Valor Contábil Base de Cálculo do ICMS Alíquota ICMS ICMS Outras Janeiro […]
Qual o valor do IRPJ e da CSLL referentes ao 1º trimestre de 20X1 e para o mês de abril de 20X1, de considerando a base legal vigente na época? O IRPJ e a CSLL do 1º trimestre de 20X1 são de R$ 5.400,00 e R$ 4.860,00, respectivamente. Já os valores de 04/20X1 seriam de […]
Qual o valor do PIS e da COFINS devidos em março e abril de 20X1, considerando a base legal vigente na época? O PIS e a COFINS de 03/20X1 são respectivamente de R$ 604,50 e R$ 2.790,00. Já para abril de 20X1, são de R$ 1.057,88 e R$ 4.882,50. Apuração do PIS e da COFINS […]
Pode-se afirmar que a empresa omitiu a receita praticada? Não, pois todos os documentos apresentados demonstram e comprovam que a nota fiscal foi corretamente emitida e os tributos foram oferecidos de acordo com as movimentações realizadas, e que, embora o documento fiscal tenha ficado sem a informação da data de saída do item, tanto o […]