decorrer do mês de Março do ano vigente, 2024, ocorreram as seguintes movimentações: 01/03/2024: Recebimento de clientes no valor de R$8.350,50, via boletos bancários, com a incidência de R$18,50 referente a tarifas de cobrança (despesas financeiras), descontado da conta corrente da empresa.

No decorrer do mês de Março do ano vigente, 2024, ocorreram as seguintes movimentações:

1. 01/03/2024: Recebimento de clientes no valor de R$8.350,50, via boletos bancários, com a incidência de R$18,50 referente a tarifas de cobrança (despesas financeiras), descontado da conta corrente da empresa.
2. 04/03/2024: Pagamento das contas de telefone, energia, aluguel e água, conforme valores identificados no BP do 4º trimestre de 2023, via banco.
3. 05/03/2024: Pagamento realizado a fornecedor, via banco, no valor de 4.500,00.
4. 08/03/2024: Aquisição de mercadorias para revenda (controlado na ficha de estoque), da empresa Blue Móveis Infantis. Pagamento de 40% à vista, via pix e restante à prazo, para 45 dias. *Desconsidere os tributos da operação.

*4 unidades – Cômoda infantil. Valor total: R$ 2.152,00

*4 unidades – Berço mini cama. Valor total: R$ 2.900,00

* Frete de R$250,00, a ser pago para a Transportadora Urbana Ltda., com vencimento para 30 dias (Fretes a Pagar). Desconsidere os tributos da operação. Rateio pela quantidade de itens comprados.

5. 13/03/2024: Devolução parcial da aquisição de mercadorias realizada em 08/03/2024 (fato contábil 4), sendo 1 unidade do Berço mini cama, no valor de R$ 725,00. O valor da devolução será abatido da dívida com o fornecedor. Considere a parcela do frete da devolução como despesa com vendas.

6. 18/03/2024. Venda de Mercadorias (controle ficha de estoque), pelo valor total de R$ 27.200,00, ao consumidor final Fábio Silva. Recebimento via cartão de crédito à vista (vencimento). Considere que a tarifa cobrada pelo Pagbank (administradora de cartões) para vendas no crédito à vista é de 2% sobre o valor total da venda, sendo efetivado no momento do repasse do valor ao lojista, em 30 dias. Desconsidere os tributos decorrentes da operação de venda.

*2 unidades – Cômoda infantil = 21.000,00

*2 unidades – Guarda roupa infantil = 3.800,00

*2 unidades – Berço mini cama = 2.400,00

*Entrega realizada com veículo próprio da empresa, portanto não considerar frete nessa operação.

7. 31/03/2024: Realizar as contabilizações das despesas do mês 03/2024, com vencimento apenas para 10/04/2024, conforme abaixo, sendo que 10% do valor de cada despesa é apropriado às despesas administrativas e 90% às despesas com vendas.       

*Telefone no valor de R$ 190,00

*Energia no valor de R$ 1.950,00

*Aluguel no valor de R$ 3.500,00

*Água no valor de R$ 250,00.

Com base nos Fatos Contábeis acima, o desenvolvimento do trabalho deve contemplar (não necessariamente nessa ordem, pois algumas etapas podem ser realizadas de forma conjunta):

1. a) Implantação dos saldos iniciais (informados na aba “BP – 4º TRIMESTRE 2023”) nos razonetes (aba “RAZONETES”);
2. b) Contabilização de todos os fatos do período na aba “LIVRO DIÁRIO” e atualização dos razonetes para cada conta movimentada no Livro Diário (na aba “RAZONETES”);
3. c) Elaboração das fichas de controle de estoque, na aba “FICHAS ESTOQUES”;
4. d) Elaboração do Balancete com todas as contas (patrimoniais e de resultado), na aba “BALANCETE”.